IRP 세제혜택 완전 정리, 연 300만원 추가 공제

IRP란?

IRP(개인형퇴직연금)은 본인이 만든 퇴직연금 계좌입니다. 퇴직금을 받을 때도 IRP에 입금받고, 본인이 추가 납입해 세액공제 받을 수도 있는 절세 강력 계좌입니다.

IRP 3가지 세제혜택

1. 1세액공제 — 본인 납입 시 연 300만원까지 13.2~16.5% 환급
2. 2과세이연 — 운용 수익 발생 시 세금 보류, 연금 수령 시 정산
3. 3저율과세 — 55세 이후 연금 수령 시 3.3~5.5% 저율 분리과세

세액공제 — 최대 700만원 합산

실제 환급 계산 — 예시

연봉 5,000만원 직장인이 연금저축 400 + IRP 300 = 700만원 납입

• 총 세액공제: 700만원 × 16.5% = 115.5만원 환급
• 실질 납입: 700 – 115.5 = 584.5만원
• 운용 수익률 6% 가정 시 20년 후: 약 2억 5,000만원(복리)

퇴직금 IRP 입금 — 추가 절세

운용 자산 — 위험자산 70% 제한

• 주식·ETF·주식형 펀드: 최대 70%까지
• 채권·예금·MMF: 최소 30% 이상 의무
• 미국 직접 주식·ETF 불가
• 국내 상장 미국 ETF는 가능

가입 5단계

1. 1증권사·은행에서 IRP 계좌 개설(비대면 가능)
2. 2본인 명의로만 가능(타인 명의 입금 불가)
3. 3매월 자동이체 25만원 (= 연 300만원)
4. 4주식·채권·ETF 등 운용 자산 선택
5. 5매년 연말정산 시 자동 공제 적용

중도해지 — 불이익

연금 수령 — 55세 이후 저율과세

• 55세 이후 10년 이상 분할 수령 필수
• 연 1,200만원 이하 수령: 3.3~5.5% 저율 분리과세
• 연 1,200만원 초과: 종합과세 합산
• 85세 이후 수령 시 3.3% 최저세율 적용

IRP 가입 우선순위 — 직장인 기준

1. 연금저축 400만원 한도 채움(세액공제 16.5%)
2. IRP 300만원 추가 납입(세액공제 16.5%)
3. 퇴직금은 IRP로 받기(과세이연)
4. 본인 자금 여유 시 ISA(200만원 비과세) 활용

연금저축 vs IRP — 어느 게 우선?

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