이 글에서 다루는 내용
- ISA 계좌 3가지 종류 비교
- 일반형·서민형·청년형 한도 차이
- 만기 후 연금저축 전환 절세
ISA란?
ISA(개인종합자산관리계좌)는 한 계좌에서 예금·펀드·ETF·국내주식까지 자유롭게 운용하면서 발생한 수익에 비과세 또는 저율과세 혜택을 받는 절세 계좌입니다. 2016년 도입된 이후 한도·종류가 계속 확대되어 왔습니다.
ISA 3가지 종류
| 구분 | 중개형 | 일임형 | 신탁형 |
|---|---|---|---|
| 운용 주체 | 본인 직접 | 증권사 일임 | 은행·증권사 신탁 |
| 운용 자산 | 주식·ETF·펀드·예금 모두 | 증권사 추천 포트폴리오 | 은행 추천 상품 |
| 수수료 | 매매 수수료만 | 연 0.5~1.5% 일임수수료 | 연 0.2~0.5% 신탁보수 |
| 주식 직접 거래 | 가능 | 불가 | 불가 |
| 가입처 | 증권사 | 증권사 | 은행·증권사 |
초보자라면 신탁형(전문가 위탁), 중급자는 일임형(자동 포트폴리오), 직접 투자 익숙하면 중개형(자유 거래)이 일반적입니다. 최근에는 중개형이 가장 많이 선택됩니다.
가입 자격 — 일반·서민·청년 3가지
| 구분 | 대상 | 연 한도 | 비과세 한도 |
|---|---|---|---|
| 일반형 | 만 19세 이상 누구나 | 2,000만원 | 200만원 |
| 서민형 | 총급여 5,000만원 이하 | 2,000만원 | 400만원 |
| 청년형 | 만 19~34세 | 2,000만원 | 400만원 |
5년 의무가입 기간 동안 누적 한도 1억원까지 적립 가능합니다. 만기 전 인출은 가능하지만 비과세 혜택이 줄어들 수 있습니다.
비과세 한도 — 핵심 절세 효과
5년 만기 도래 시 손익을 통산해 비과세 한도(200만원·서민형 400만원)까지 비과세, 초과분은 9.9% 분리과세됩니다. 일반 계좌의 15.4% 세율 대비 절세 효과가 큽니다.
중개형 ISA로 운용 가능한 상품
- 국내 상장주식(코스피·코스닥)
- ETF(국내·해외 상장 모두)
- 펀드·리츠(REIT)
- 예금·적금
- 국내 채권·CD
미국 직접 주식(개별 종목)은 ISA에서 불가합니다. 미국 시장 노출을 원하면 국내 상장 미국 ETF(예: KODEX 미국S&P500)를 ISA에서 매수해야 합니다.
활용 5단계
- 1증권사 비대면 ISA 계좌 개설
- 2매년 2,000만원 한도까지 자유 입금
- 3국내 상장 ETF·주식·예금 등 자유 매매
- 45년 만기 도래 시 손익 통산 세제 혜택
- 5만기 자금 연금저축으로 전환 → 추가 절세
만기 후 — 연금저축 전환 절세
ISA 만기 자금을 60일 이내 연금저축으로 이체하면 이체 금액의 10%(최대 300만원)까지 추가 세액공제가 가능합니다. 은퇴 후 연금 수령 시 저율과세도 적용됩니다.
중도해지 — 어떤 불이익?
- 3년 미만 해지: 비과세·저율과세 혜택 박탈 + 일반 15.4% 과세
- 3년 이상 해지: 비과세 혜택 일부 적용(특별 사유 시 전액 유지)
- 특별 사유(혼인·출산·실직·해외이주·사망): 비과세 혜택 유지
ISA와 연금저축·IRP — 어떻게 조합?
| 계좌 | 적합 자금 | 핵심 혜택 |
|---|---|---|
| ISA | 중기 자산(3~5년) | 200/400만원 비과세 |
| 연금저축 | 은퇴 자산(10년+) | 세액공제 400만원 |
| IRP | 은퇴 자산(10년+) | 세액공제 300만원 추가 |
ISA에 1억원을 5년에 걸쳐 다 채울 수 있나요?
네. 매년 2,000만원씩 5년 = 1억원입니다. 한 해 안 채우면 다음 해로 이월되지 않으므로 매년 한도까지 입금하는 것이 절세에 유리합니다.
중개형 ISA에서 미국 ETF 직접 매수가 안 되나요?
미국 시장 상장 ETF(예: VOO)는 ISA에서 매수 불가입니다. 대신 한국 거래소 상장 미국 ETF(KODEX 미국S&P500 등)를 매수하면 같은 시장 노출이 가능합니다.
ISA 만기 후 연금저축 전환은 의무인가요?
의무가 아닙니다. 다만 전환하면 최대 300만원 추가 세액공제 + 은퇴 후 저율과세 등 추가 절세가 가능하므로, 은퇴 준비 자금이라면 전환이 권장됩니다.
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