이 글에서 다루는 내용
- 미국 ETF 양도세 22%·250만원 공제
- 손익통산으로 세금 줄이는 법
- 5월 종합소득세 신고 5단계
미국 ETF 양도세 — 핵심 22%
미국 ETF(VOO·QQQ·SCHD 등) 매매로 발생한 차익은 양도소득세 대상입니다. 연 250만원 공제 후 초과분에 22%(지방세 포함) 세율이 적용됩니다.
계산 예시 — 차익 1,000만원 발생
| 항목 | 금액 |
|---|---|
| 총 양도차익 | 10,000,000원 |
| 기본 공제 | -2,500,000원 |
| 과세 표준 | 7,500,000원 |
| 양도세(22%) | 1,650,000원 |
| 실수령 | 8,350,000원 |
250만원 공제는 연간 1회만 적용됩니다. 12월 31일 기준 손익이 250만원 이하면 양도세가 0원이므로, 연말에 차익 규모를 조절하는 것이 좋은 전략입니다.
손익통산 — 세금 줄이는 핵심
같은 해 매매한 모든 미국 주식·ETF의 손익을 합산해 과세합니다. 손실 종목이 있으면 이익 종목과 통산해 세금이 줄어듭니다.
- A 종목 +500만원 이익, B 종목 -200만원 손실 → 통산 +300만원
- 기본 공제 250만원 적용 → 과세 표준 50만원
- 양도세 11만원만 부과
손실은 해당 연도 안에서만 통산 가능하며, 다음 해로 이월되지 않습니다. 그래서 매년 연말 손익 정리가 절세에 중요합니다.
연말 손익 관리 — 3가지 전략
- 1이익 종목 + 손실 종목 동시 매도해 통산
- 2차익 250만원에 맞춰 일부 매도
- 3손실 종목 매도 후 1일 뒤 재매수(워시세일 규정 없음)
워시세일 규정 — 한국엔 없다
미국은 손실 종목을 30일 이내 재매수하면 손실 인정을 거부하는 ‘워시세일 규정’이 있지만, 한국 양도세 계산에는 적용되지 않습니다. 손실 종목을 즉시 재매수해도 손실 통산이 인정됩니다.
5월 종합소득세 신고 — 5단계
- 1증권사에서 양도소득세 계산내역서 발급
- 2홈택스 접속 → 종합소득세 신고
- 3해외주식 양도소득 입력
- 4250만원 공제 자동 적용 확인
- 5세액 결정 후 자동이체 납부
증권사에 따라 양도세 자동 신고 대행 서비스를 제공합니다(키움증권·미래에셋·삼성증권 등). 본인이 홈택스에서 직접 신고하는 것보다 편리하지만 수수료가 있을 수 있습니다.
국내 ETF와 비교 — 세금 차이
| 구분 | 국내 ETF | 미국 직접 ETF |
|---|---|---|
| 매매차익 | 비과세 | 양도세 22%(250만원 공제) |
| 분배금 | 배당소득세 15.4% | 배당소득세 15.4% |
| 금융소득 종합과세 | 해당 | 해당 |
| 신고 | 증권사 자동 원천징수 | 5월 종합소득세 신고 필수 |
고액 투자자 — 종합과세 주의
미국 ETF 양도소득은 분리과세지만, 분배금은 금융소득 종합과세(연 2,000만원 초과)에 합산됩니다. 분배금이 많은 경우 종합과세 절세 전략을 함께 고려해야 합니다.
ISA·연금저축 활용 — 양도세 회피
국내 상장 미국 ETF(KODEX 미국S&P500 등)를 ISA·연금저축계좌 안에서 매수하면 양도세가 발생하지 않습니다. 비과세 한도까지는 완전 비과세, 초과분도 분리과세(9.9%)로 일반보다 유리합니다.
매도하지 않고 보유만 하면 세금이 없나요?
네. 양도세는 실제 매도해 차익이 실현될 때만 발생합니다. 보유만 하면 평가이익이 있어도 세금이 부과되지 않으므로, 장기 보유가 세금 측면에서 유리합니다.
달러로 받은 분배금은 어떻게 세금 처리되나요?
분배금은 받은 시점의 달러 → 원화 환산 금액 기준으로 배당소득세 15.4%가 원천징수됩니다. 별도 신고는 필요 없습니다(증권사가 자동 처리).
5월 양도세 신고를 안 하면 어떻게 되나요?
가산세 20%(무신고) + 미납세액에 대한 연 9% 가산세가 부과됩니다. 250만원 이하 차익이라도 신고 의무가 있는 경우가 있으므로, 모든 미국 ETF 매도자는 5월에 한 번 확인이 필요합니다.
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